Risicoprofiel pensioenbeleggingen 25-01-2011
Wijziging risicoprofiel pensioenbeleggingen kan hoop geld kosten!
Als u een pensioen in eigen beheer heeft, kan een wijziging in de samenstelling van het beleggingsvermogen dat u voor de pensioenverplichting aanhoudt, u een hoop vennootschapsbelasting kosten.
Op het moment dat u met pensioen gaat, stopt het opbouwen van het pensioen en gaat uw B.V. pensioen uitkeren. Dan wordt vaak beoordeeld of het bestaande aandelenbeleggingspakket past bij deze nieuwe situatie. Mogelijk vind u het dan een veilig idee om meer defensief te beleggingen of over te stappen op obligaties. Vaak wordt dat ook aangegeven door de bank die de beleggingsportefeuille beheert.
Indien u besluit uw beleggingspakket drastisch aan te passen om aan een ander risicoprofiel te voldoen, vervullen de nieuwe aandelen een andere economische functie dan het verkochte aandelenpakket. Het is dan niet mogelijk om de boekwinst op de verkochte aandelen door te schuiven. Er moet afgerekend worden. Dat blijkt uit recente jurisprudentie. Op die manier brengt u uw pensioenpot gelijk voor een deel weg naar de belastingdienst. Bezint eer ge begint en neem dit gegeven mee in de afweging, welke aanpassingen er doorgevoerd moeten worden!
